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导论1

第一章 财政法总论6

第一节 财政与财政法6

第二节 财政法的体系和渊源11

第三节 财政法的地位和功能15

第四节 财政法的原则19

第二章 财政收入法29

第一节 财政收入法概述29

第二节 费用征收法30

第三节 公债法39

第四节 国有资产收益法47

第五节 彩票法51

第三章 财政支出法59

第一节 财政支出法概述59

第二节 财政采购法62

第三节 财政投资法70

第四节 财政贷款法74

第五节 财政拨款法79

第四章 财政预算法83

第一节 预算法的基本范畴83

第二节 复式预算体系94

第三节 预算管理过程101

第四节 预算会计115

第五章 财政平衡法121

第一节 财政分权的理论与实践121

第二节 财政体制改革与财政收支划分法131

第三节 财政转移支付法143

第六章 税法总论152

第一节 税法概述152

第二节 税法的基本原则156

第三节 税收法律关系162

第四节 税法的适用与解释168

第五节 税收之债178

第七章 增值税法191

第一节 增值税法概述191

第二节 增值税法的一般规定198

第三节 增值税法的完善215

第八章 营业税法221

第一节 营业税法概述221

第二节 我国营业税法的主要内容224

第九章 消费税法248

第一节 消费税法概述248

第二节 我国消费税法的主要内容254

第十章 企业所得税法269

第一节 企业所得税法概述269

第二节 企业所得税的纳税人与税率274

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算277

第四节 企业所得税应纳税额的计算303

第五节 企业重组清算企业所得税处理312

第六节 企业所得税的税收优惠政策319

第七节 企业所得税特别纳税调整329

第八节 企业所得税的征收与管理334

第十一章 个人所得税法338

第一节 个人所得税法概述338

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率339

第三节 个人所得税应纳税额的计算346

第四节 个体工商户、个人独资企业、合伙企业纳税规定364

第五节 个人所得税的税收优惠政策374

第六节 个人所得税的征收与管理379

第十二章 财产税法388

第一节 财产税总论388

第二节 资源税法390

第三节 房产税法395

第四节 城镇土地使用税法404

第五节 耕地占用税法410

第六节 土地增值税法415

第七节 车船税法422

第八节 契税法426

第九节 印花税法433

第十三章 关税法435

第一节 关税法概述435

第二节 关税法的主要内容436

第三节 船舶吨税法440

第十四章 税收程序法445

第一节 税收管理程序445

第二节 税收确定程序456

第三节 税收征收程序472

第四节 税收检查程序487

第五节 税务代理程序490

第十五章 税收处罚与救济494

第一节 税收处罚494

第二节 税收救济507