企业内部控制流程手册【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

企业内部控制流程手册PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 企业内部控制流程——组织架构1

1.1 组织架构设计与运行3

1.1.1 组织架构设计流程3

1.1.2 组织架构调整流程5

1.1.3 重大事项决策流程7

1.2 子公司管控9

1.2.1 子公司权限外交易审议流程9

1.2.2 子公司额度外捐赠审批流程11

1.2.3 对子公司进行内部审计流程13

第2章 企业内部控制流程——发展战略15

2.1 企业发展战略制定17

2.1.1 企业发展战略制定流程17

2.1.2 发展战略方案审议流程19

2.2 企业发展战略实施21

2.2.1 企业发展战略实施流程21

2.2.2 企业发展战略调整流程23

第3章 企业内部控制流程——人力资源25

3.1 人力资源引进与开发27

3.1.1 人力资源战略规划流程27

3.1.2 人力需求分析管理流程29

3.1.3 职位分析流程31

3.1.4 招聘管理流程33

3.1.5 员工培训流程36

3.2 人力资源的使用与退出38

3.2.1 绩效考核流程38

3.2.2 薪酬发放流程40

3.2.3 员工离职流程42

第4章 企业内部控制流程——社会责任45

4.1 企业安全生产控制47

4.1.1 安全生产管理流程47

4.1.2 安全事故调查流程49

4.1.3 安全事故处理流程51

4.2 企业产品质量控制53

4.2.1 产品质量检验流程53

4.2.2 产品召回管理流程55

4.3 环境保护与资源节约控制57

4.3.1 三废综合治理流程57

4.3.2 污染事故处理流程59

4.4 促进就业与员工权益保护61

4.4.1 员工权益保护管理流程61

4.4.2 员工职业健康监护流程63

第5章 企业内部控制流程——企业文化65

5.1 企业文化建设67

5.1.1 企业文化建设流程67

5.1.2 企业文化宣传流程69

5.2 企业文化评估71

5.2.1 企业文化评估流程71

5.2.2 企业文化创新流程73

第6章 企业内部控制流程——资金活动75

6.1 筹资业务控制77

6.1.1 筹资业务管理流程77

6.1.2 筹资授权批准流程79

6.1.3 筹资决策管理流程81

6.1.4 筹资方案审批流程83

6.1.5 筹资决策执行流程85

6.1.6 筹资合同订立流程87

6.1.7 筹资业务偿付流程89

6.1.8 股利发放管理流程91

6.2 投资业务控制93

6.2.1 投资评估分析流程93

6.2.2 投资决策审批流程95

6.2.3 投资评价管理流程97

6.2.4 投资执行管理流程99

6.2.5 投资收回管理流程101

6.2.6 投资转让管理流程103

6.2.7 投资核销管理流程105

6.2.8 长期股权投资管理流程107

6.2.9 项目追加投资业务流程110

6.2.10 投资项目减值审批流程112

6.2.11 子公司重大投资审核流程114

6.2.12 子公司投资项目评估流程116

6.3 资金营运控制118

6.3.1 资金支付业务流程118

6.3.2 资金授权审批流程120

6.3.3 借出款项审批流程122

6.3.4 银行账户核对流程124

6.3.5 票据领用管理流程126

6.3.6 用章审批登记流程128

6.4 并购交易控制130

6.4.1 潜在并购交易审核流程130

6.4.2 并购交易管理控制流程132

6.4.3 《并购意向书》编制流程134

6.4.4 《并购意向书》审核流程136

6.4.5 《并购交易草案》编制流程138

6.4.6 《并购交易草案》审核流程140

6.4.7 并购交易项目审慎性调查流程142

6.4.8 并购交易项目《审慎性调查报告》审议流程144

6.4.9 交易目标公允价值评估流程146

6.4.10 并购交易会计分录审核流程148

6.4.11 《并购交易会计处理分析报告》审核流程150

6.5 衍生工具控制152

6.5.1 衍生工具业务审批流程152

6.5.2 衍生工具业务风险评估流程154

6.5.3 衍生工具交易记录审查流程156

6.5.4 衍生工具交易检查执行流程158

第7章 企业内部控制流程——采购业务161

7.1 请购与审批控制163

7.1.1 请购审批业务流程163

7.1.2 采购预算业务流程165

7.2 采购与验收控制167

7.2.1 采购业务招标流程167

7.2.2 供应商的评选流程169

7.2.3 采购验收业务流程171

7.2.4 特殊采购处理流程173

7.3 采购付款控制175

7.3.1 付款审批业务流程175

7.3.2 预付账款管控流程177

7.3.3 采购退货业务流程179

第8章 企业内部控制流程——资产管理181

8.1 存货管理183

8.1.1 存货采购请购流程183

8.1.2 存货采购管理流程185

8.1.3 外购存货验收流程187

8.1.4 存货存放管理流程189

8.1.5 已售商品退库流程191

8.1.6 存货领用管理流程193

8.1.7 存货发出业务流程195

8.1.8 存货盘点业务流程197

8.2 固定资产管理199

8.2.1 固定资产管理流程199

8.2.2 固定资产请购流程202

8.2.3 固定资产验收流程204

8.2.4 固定资产租赁流程206

8.2.5 固定资产大修流程208

8.2.6 固定资产投保流程210

8.2.7 固定资产转移流程212

8.2.8 固定资产处置流程214

8.2.9 固定资产报废流程216

8.2.10 固定资产计提折旧审批流程218

8.2.11 固定资产技术改造审批流程220

8.3 无形资产管理222

8.3.1 无形资产请购审批流程222

8.3.2 无形资产管理业务流程224

8.3.3 无形资产投资预算流程227

8.3.4 无形资产交付验收流程229

8.3.5 无形资产检查业务流程231

8.3.6 无形资产处置管理流程233

8.3.7 无形资产调拨管理流程235

8.4 关联交易控制237

8.4.1 《关联方名录》编审流程237

8.4.2 关联交易记录审查流程239

8.4.3 重大关联交易审核流程241

8.4.4 关联交易事项询价流程243

8.4.5 关联交易会计报表审核流程245

8.4.6 关联交易价格执行审核流程247

8.4.7 关联交易明细表单编制流程249

8.4.8 关联交易信息披露管理流程251

第9章 企业内部控制流程——销售业务253

9.1 销售审批与定价控制255

9.1.1 销售业务审批流程255

9.1.2 销售合同审批流程257

9.1.3 销售定价业务流程259

9.2 销售发货与收款控制261

9.2.1 销售发货业务流程261

9.2.2 销售退回管理流程263

9.2.3 销售收款业务流程265

9.2.4 赊销业务管控流程267

第10章 企业内部控制流程——研究与开发269

10.1 立项与研究控制271

10.1.1 研发项目立项管理流程271

10.1.2 研发项目评估论证流程273

10.1.3 研发项目审批决策流程275

10.1.4 研发项目过程管理流程277

10.1.5 委托研发项目管理流程279

10.1.6 合作研发项目管理流程281

10.1.7 研发项目验收管理流程283

10.2 开发与保护控制285

10.2.1 研发成果开发流程285

10.2.2 新品试制管理流程287

第11章 企业内部控制流程——工程项目289

11.1 工程立项控制291

11.1.1 工程项目业务流程291

11.1.2 工程项目审批流程294

11.2 工程招标控制296

11.2.1 项目评价分析流程296

11.2.2 工程项目招标流程298

11.2.3 项目发包控制流程300

11.3 工程造价控制302

11.3.1 项目概预算编制流程302

11.3.2 项目概预算审核流程304

11.4 工程建设控制306

11.4.1 工程进度价款支付流程306

11.4.2 工程项目材料采购流程308

11.4.3 重大工程项目变更流程310

11.4.4 减值准备计提审批流程312

11.4.5 工程项目质量控制流程314

11.4.6 工程项目安全控制流程316

11.4.7 工程项目进度控制流程318

11.5 工程验收控制320

11.5.1 工程竣工决算流程320

11.5.2 竣工清理管理流程322

11.5.3 工程竣工验收流程323

11.5.4 工程项目后评估流程325

第12章 企业内部控制流程——担保业务327

12.1 调查评估与审批控制329

12.1.1 担保业务综合管理流程329

12.1.2 担保业务风险评估流程331

12.1.3 担保业务审核批准流程333

12.2 担保执行与监控335

12.2.1 担保项目跟踪监督流程335

12.2.2 担保项目信息披露流程337

第13章 企业内部控制流程——业务外包339

13.1 承包方选择控制341

13.1.1 核心业务外包申请流程341

13.1.2 非核心业务外包申请流程343

13.1.3 外包业务计划书审核流程345

13.1.4 承包方资质审查流程347

13.2 业务外包实施控制349

13.2.1 业务外包管理控制流程349

13.2.2 承包方存货盘点流程352

13.2.3 外包业务索赔申请流程354

13.2.4 承包商履约能力评估流程356

第14章 企业内部控制流程——财务报告359

14.1 财务报告编制控制361

14.1.1 年度财务报告方案编制流程361

14.1.2 重大影响交易会计处理流程362

14.1.3 重大调账事项报批流程364

14.1.4 会计事项变更审议流程366

14.1.5 《年度财务报告》编制流程368

14.1.6 母子公司合并抵销分录编制流程370

14.1.7 母子公司《合并财务报表》编制流程372

14.1.8 合并会计报表编制范围变更流程374

14.2 财务报告对外提供控制376

14.2.1 会计师事务所评选审核流程376

14.2.2 会计师事务所《初步审计意见》审批流程378

14.2.3 审计委员会意见和建议审批流程379

14.2.4 《年度财务报告》信息披露审批流程380

第15章 企业内部控制流程——全面预算381

15.1 预算编制控制383

15.1.1 预算工作业务流程383

15.1.2 预算业务授权流程385

15.1.3 预算编制业务流程387

15.1.4 《预算草案》编报流程389

15.2 预算执行控制391

15.2.1 预算执行报告流程391

15.2.2 预算调整审批流程393

15.2.3 超预算支付审批流程395

15.3 预算考核控制397

15.3.1 预算执行分析流程397

15.3.2 预算执行考核流程399

第16章 企业内部控制流程——合同管理401

16.1 合同编制与审核控制403

16.1.1 合同管理流程403

16.1.2 合同谈判流程405

16.1.3 合同拟定流程407

16.1.4 合同审核流程409

16.2 合同订立控制411

16.2.1 合同签定流程411

16.2.2 合同登记流程413

16.3 合同履行控制415

16.3.1 合同变更解除流程415

16.3.2 合同纠纷处理流程417

第17章 企业内部控制流程——内部信息传递419

17.1 内部报告形成控制421

17.1.1 内部报告形成流程421

17.1.2 内部报告审核流程423

17.1.3 信息收集整理流程425

17.1.4 信息分析管理流程427

17.2 内部报告使用控制429

17.2.1 内部报告使用流程429

17.2.2 内部报告保管流程431

第18章 企业内部控制流程——信息系统433

18.1 信息系统开发控制435

18.1.1 信息系统战略规划流程435

18.1.2 信息系统政策制定流程437

18.1.3 信息系统自行开发流程439

18.1.4 信息系统开发招标流程441

18.1.5 信息系统功能变更流程443

18.2 信息系统运行与维护控制445

18.2.1 硬件设备更新修复申请流程445

18.2.2 信息化会计档案的管理流程447

18.2.3 会计信息管理人员操作流程449

附录1 企业内部控制基本规范451

附录2 企业内部控制应用指引459