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目录1

第一章　税法基本知识1

第一节　税收的概念和税收的职能1

第二节　税收的产生与发展5

第三节　我国现行税制体系23

第四节　税收分类33

第五节　税制构成要素37

本章小结49

复习思考题50

第二章　增值税51

第一节　增值税概述51

第二节　增值税纳税人56

第三节　征税范围60

第四节　税率与征收率的确定64

第五节　增值税的减、免税66

第六节　一般纳税人应纳税额的计算68

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算82

第八节　进口货物征税83

第九节　出口货物退（免）税84

第十节　申报与缴纳87

第十一节　增值税专用发票的使用及管理89

本章小结95

复习思考题96

练习题96

第三章　消费税99

第一节　消费税概述99

第二节　消费税纳税人、征收范围、税目及税率101

第三节　消费税应纳税额的计算106

第四节　消费税的征收管理119

本章小结121

复习思考题122

练习题122

第一节　营业税概述125

第四章　营业税125

第二节　营业税的征收范围和纳税人126

第三节　营业税的税目、税率和减免税131

第四节　应纳税额的计算与征收145

本章小结159

复习思考题160

练习题160

第五章　城市维护建设税及教育费附加162

第一节　城市维护建设税162

第二节　教育费附加167

本章小结168

复习思考题169

练习题169

第六章　资源税170

第一节　资源税概述170

第二节　纳税人、征税范围和税率172

第三节　资源税的计算174

第四节　资源税的征收管理175

本章小结177

复习思考题177

练习题177

第七章　企业所得税179

第一节　企业所得税概述179

第二节　企业所得税的纳税人、征税范围和税率180

第三节　应纳税所得额的计算182

第四节　企业所得税税收优惠197

第五节　企业所得税应纳税额的计算204

第六节　企业所得税的征收管理213

本章小结215

复习思考题216

练习题216

第八章　外商投资企业和外国企业所得税218

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述218

第二节　应纳税所得额的计算222

第三节　应纳税额的计算236

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的征收243

本章小结252

复习思考题252

练习题253

第九章　个人所得税256

第一节　个人所得税概述256

第二节　个人所得税的基本法律内容259

第三节　个人所得税应纳税额的计算274

第四节　个人所得税额的征收303

本章小结310

复习思考题310

练习题311

第十章　城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税313

第一节　城镇土地使用税313

第二节　土地增值税318

第三节　耕地占用税331

本章小结336

复习思考题336

练习题336

第十一章　关税和船舶吨税338

第一节　关税概述338

第二节　征税对象及纳税义务人341

第三节　税率341

第四节　关税完税价格的审定346

第五节　应纳税额的计算354

第六节　关税减免356

第七节　行李和邮递物品进口税的征收361

第八节　关税征收管理362

第九节　船舶吨税365

本章小结367

复习思考题368

练习题368

第一节　契税370

第十二章　契税和印花税370

第二节　印花税375

本章小结383

复习思考题383

练习题384

第十三章　房产税和城市房地产税385

第一节　房产税385

第二节　城市房地产税392

本章小结396

复习思考题397

练习题397

第十四章　车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税399

第一节　车辆购置税399

第二节　车船使用税407

第三节　车般使用牌照税415

复习思考题419

本章小结419

练习题420

第十五章　税收征收管理制度422

第一节　《税收征收管理法》概述422

第二节　税务登记423

第三节　账簿和凭证管理428

第四节　发票管理431

第五节　纳税申报435

第六节　税款征收437

第七节　税务检查446

本章小结448

复习思考题448

第十六章　税务行政复议和行政诉讼449

第一节　税务行政复议449

第二节　税务行政诉讼457

本章小结463

复习思考题463