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第一部分 信托理论分析1

第一章 范畴的界定3

一、信托的概念与职能3

（一）信托的概念3

（二）信托的职能5

二、信托的特点7

（一）资财所有权是信托成立的前提7

（二）信托的基础是充分信任8

（三）信托具有特定的目的8

（四）信托财产是独立的8

（五）受托人（信托机构）不承担损失风险8

三、信托投资的起源和发展9

（一）信托产生和发展的经济根源9

（七）方式灵活，适应性强9

（六）承担有限责任9

（二）信托的起源10

第二章 理论基础13

一、现代信托投资理论13

（一）投资组合理论13

（二）资本市场理论14

（三）期权定价理论15

（四）市场有效性理论15

二、发达国家信托投资理论的创新16

（一）信托投资的职能理论16

（二）信托投资的管理权理论17

（三）信托投资风险理论18

（四）信托投资的分业和兼管理论18

三、金融创新流派的理论19

（一）规避型的金融创新理论19

（二）制度学派的金融创新理论20

（三）交易成本的创新理论21

（四）其他流派的金融创新理论22

第二部分 信托业的国际比较23

第三章 英国信托业25

一、产生25

二、发展26

（一）19世纪之前英国的信托业务26

（二）19世纪以来的信托业务27

三、现状29

（一）业务种类29

（二）产业总体面貌34

四、英国信托业的监管39

（一）法律监管39

（二）法定监管机构41

（三）其他机构44

五、总结：英国信托业的特点46

第四章 日本信托业47

一、日本信托业的发展历程47

（一）信托业的初创时期47

（二）信托业的稳定发展时期48

（三）信托业的成熟时期49

（四）信托业的创新时期50

（五）日本的信托时代50

二、日本信托业的现状52

三、日本信托业的特点54

（一）寡头垄断的行业市场格局54

（二）信托立法完善54

（三）严格实行银行、证券和信托业的分业经营55

（四）结合国情，注重创新55

（六）重视信托思想的宣传和普及56

（五）服务网络四通八达56

一、加拿大信托的发展及现状57

第五章 加拿大信托业57

（一）信托公司的起源58

（二）信托业务品种齐全、规模不一60

（三）全球化经营和风险防范64

（四）注重并购65

（五）发展电子化交易66

二、加拿大信托业的经验与借鉴67

（一）选择正确的市场定位67

（二）确立合乎发展阶段的经营模式68

（三）在这种分业经营模式下，我国信托业在业务运作上也可以借鉴加拿大信托的经验和做法68

（四）加强监督管理，提高信托业的抗风险能力69

一、发展历史71

（一）初创阶段（19世纪上半叶）71

第六章 美国信托业71

（二）形成阶段（19世纪后半叶）72

（三）高涨时期（19世纪末至20世纪80年代）74

二、90年代以来的发展现状76

（一）信托在退休养老基金管理中的运用76

（二）信托在投资基金中的运用77

三、发展特点82

（一）信托公司与银行在业务职责上分工管理82

（二）个人信托与法人信托并驾齐驱，以民办私营经营为主83

（三）有价证券业务开展普遍，是美国金融信托业务发展中的一个显著特点84

（四）美国信托业务来源于保险公司84

（五）信托业财产高度集中，反映了美国金融垄断程度的深化84

（六）双线多头的金融信托监管体制85

四、发展趋势85

（一）早期的混业经营89

五、美国信托法演变进程89

（二）《1933年银行法》带来的分业经营90

（三）80年代以来的逐步融合阶段91

六、对信托业的监管93

（一）90年代以前的分业监管93

（二）90年代以来的功能监管95

第七章 德国的信托业97

一、产生与发展98

二、现状100

三、特点103

第八章 信托业历史演进的国际比较105

一、信托业演进的制度基点比较105

二、信托业演进方向的比较108

三、现代信托业演进的比较111

（一）对发展战略的启示114

四、各国信托业对我国的启示114

（二）对业务发展设想的启示116

第三部分 中国信托业的历史与现状121

第九章 中国信托业：历史与发展123

一、旧中国时期的中国信托业123

二、新中国成立时期到改革开放初期的中国信托业124

三、1979年后中国信托业的发展125

（一）中国信托业恢复初期的迅速发展与第一次清理整顿125

（二）中国信托业的第二轮扩张与清理整顿127

（三）中国信托业的第三次清理整顿128

（四）中国信托业的第四次清理整顿129

（五）第五次清理整顿130

第十章 中国信托业风险分析137

一、制度风险137

三、流动性风险138

二、政策性风险138

四、违约风险139

五、预期收益率风险139

六、道德风险140

七、市场风险140

第十一章 我国信托业的制度变迁141

一、地方政府成为制度需求主体141

二、信托业的路径依赖144

三、强制性制度变迁对路径依赖的突破146

四、诱致性制度变迁的开始148

（一）新业务的制度需求148

（二）对业务发展路径依赖的突破149

（三）从集合资金信托看诱致性制度变迁的方向150

第十二章 信托立法152

一、《中华人民共和国信托法》的重要意义153

二、《信托法》所体现的信托原则155

三、《信托法》确立了我国全新的信托制度158

四、我国《信托法》的价值取向159

五、对我国《信托法》价值取向的分析评价160

第十三章 我国信托税制162

一、信托财会制度162

二、当前我国信托税制中的突出问题163

三、信托税制设计的主要原则164

第十四章 我国信托业与其他金融行业的竞争与合作166

一、信托业与非信托金融业的竞争业态167

（一）与商业银行的竞争167

（二）与证券公司的竞争167

（三）与基金管理公司的竞争168

（四）与私募基金的竞争168

（二）信托业相对于证券业所具有的优势169

（一）信托业相对于银行业所具有的优势169

二、我国信托业的经营优势169

（三）信托业相对于基金管理公司所具有的优势170

三、信托业应积极与其他金融业开展合作171

（一）信托业与银行业的合作171

（二）信托业与证券业的合作172

（三）信托业与保险业的合作173

（四）信托业与融资租赁业的合作173

第十五章 中国信托业的自律与监管174

一、完善信托监管制度174

（一）监管观念需要转换174

（二）监管重心需要转变175

（三）监管手段需要改变175

二、成立信托业协会，进行自律管理176

三、建立信托业资信评估制度，加强对信托业的社会监督176

第四部分 中国信托业的再造179

第十六章 中国信托投资公司的发展战略181

一、信托投资公司核心竞争力的增长点181

（一）提升公司信用的能力181

（二）研发能力181

（三）提升风险管理水平的能力182

（四）建立学习型组织182

二、培养信托投资公司核心竞争力的途径182

（一）通过知识联盟获得信托投资公司核心竞争力182

（二）信托投资公司自己培养获得核心竞争力182

（三）通过企业兼并获得信托投资公司所需的核心竞争力183

三、信托投资公司产品创新的突破口183

四、信托产品的流动性188

五、信托投资公司的业务发展规划190

六、增强实力改善管理192

（二）发展国有资产信托，支持国企改革195

七、寻找新的利润增长点195

（一）认真开展个人金融资产信托195

（三）大力发展基础设施信托196

第十七章 中国信托业的创新问题197

一、中国信托业创新的动因和方向197

（一）努力开展财产受托和公益信托经营业务199

（二）大力发展投资基金业务199

（三）大力抓好资产重组、购并等方面业务200

（四）切实推进投资顾问、理财顾问及咨询、资信等中介业务200

二、信托业创新的内涵和途径201

（一）自我创新是信托公司的生存之路201

（二）信托创新的内涵202

（三）实现产品创新并保持连续性的途径207

三、建立与中国资本需求相适应、符合国际金融发展趋势的信托品种208

（一）创立与中国资本需求相适应的信托品种209

（二）创立与国际投资银行业务相适应的信托品种213

（三）信托品种创新中需要注意的问题217

第十八章 信托业的定位219

一、金融功能观——定位的理论基础219

二、信托的法律定位221

（一）所有权与利益分离222

（二）信托财产独立223

（三）信托公示223

（四）有限责任原则224

（五）受益人保护原则224

（六）信托连续管理225

三、基于法律的业务划分225

四、信托的功能定位227

五、信托的业务定位231

（一）信托业务231

（二）投资基金业务234

（三）开展投资银行业务，链接产、融资本235

第五部分 发展中的英大信托237

第十九章 发展中的英大信托239

一、英大信托基本情况239

（一）历史沿革239

（二）股权变化情况240

二、英大信托近几年主要业绩241

（一）谋生存，求发展241

（二）成功获准重新登记，实现增资扩股241

（三）大力实施二次创业，做大做强信托本业241

三、英大信托主要业务243

（一）资金信托业务243

（二）委托贷款业务244

（三）融资租赁业务244

（五）保险代理业务245

（四）担保业务245

（六）投资银行业务246

（七）证券咨询业务246

四、英大信托经营管理247

五、未来英大信托的市场化改革蓝图248

（一）认清形势，审时度势，全面推进市场化改革进程249

（二）转变观念，循序渐进，以深化改革为动力，推进公司持续、快速、健康发展250

（三）坚持市场化改革不动摇，把英大信托建成全国一流的信托公司252

附录：255

附1：已重新登记的信托投资公司名录255

附2：中华人民共和国信托法258

附3：信托投资公司管理办法271

附4：信托投资公司资金信托管理暂行办法285

主要参考文献291