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第1章 税收筹划的基本理论1

1.1税收筹划的概念和特点1

1.2税收筹划的分类10

1.3税收筹划的目标13

1.4税收筹划的原则15

1.5税收筹划产生原因和实施条件17

1.6影响税收筹划的因素28

1.7税收筹划的实施流程30

1.8税收筹划的积极作用32

第2章 税收筹划的基本方法36

2.1税收筹划的切入点36

2.2利用税收优惠政策38

2.3高纳税义务转换为低纳税义务46

2.4税收递延47

2.5税负转嫁51

2.6选择有利的企业组织形式57

2.7投资结构的优化组合63

第3章 增值税的税收筹划66

3.1增值税纳税人的税收筹划66

3.2增值税计税依据的税收筹划73

3.3增值税税率的税收筹划85

3.4增值税减免税的税收筹划86

3.5增值税出口退税的税收筹划89

第4章 消费税的税收筹划98

4.1消费税纳税人的税收筹划98

4.2消费税计税依据的税收筹划100

4.3消费税税率的税收筹划108

第5章 营业税的税收筹划111

5.1营业税纳税人的税收筹划111

5.2营业税征税范围的税收筹划113

5.3营业税计税依据的税收筹划116

5.4营业税税率的税收筹划121

5.5营业税税收优惠的筹划121

5.6“营改增”试点123

第6章 企业所得税的税收筹划124

6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划125

6.2企业所得税计税依据的税收筹划133

6.3企业所得税税率的税收筹划146

6.4企业所得税优惠政策的税收筹划150

6.5合并分立与资产重组的税收筹划159

第7章 个人所得税的税收筹划169

7.1个人所得税的基本法律规定169

7.2个人所得税纳税人的税收筹划175

7.3对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划180

7.4个人所得税优惠政策的税收筹划195

第8章 关税及其他税种的税收筹划200

8.1关税的税收筹划200

8.2其他税种的税收筹划208

第9章 跨国税收筹划概述222

9.1跨国税收筹划的概念222

9.2跨国税收筹划产生的条件223

9.3跨国税收筹划应注意的问题230

参考文献239