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第一章 总论1

1－1 财务管理的职能1

1－2 金融市场4

1－3 我国金融机构8

第二章 财务分析13

2－1 比较财务报表13

2－2 趋势分析17

2－3 会计比率——流动性比率18

2－4 权益与偿债能力测试比率22

2－5 盈利能力测试比率23

2－6 市场测试比率26

2－7 财务报表分析注意事项29

第三章 财务预测32

3－1 资产负债表32

3－2 现金流程33

3－3 筹资预测——销售百分比法35

3－4 现金预算39

第四章 营运资本政策43

4－1 营运资本43

4－2 短期筹资与长期筹资45

4－3 流动资产与固定资产的相互关系49

4－4 营运资本控制与计算52

4－5 财务情况变动表54

第五章 流动资产管理62

5－1 现金管理62

5－2 有价证券投资管理64

5－3 应收帐款管理65

5－4 存货管理71

第六章 短期筹资75

6－1 商业信贷75

6－2 银行借款77

6－3 商业票据80

6－4 国营企业商业票据、贴现与流动资金借款81

6－5 应收帐款筹资86

6－6 存货筹资87

第七章 利息因素与资本预算方法89

7－1 单利与复利89

7－2 年金终值与年金现值92

7－3 资本成本95

7－4 净现值法与盈利能力指数96

7－5 内部报酬率与回收期98

第八章 证券市场103

8－1 证券经纪人与场外交易104

8－2 新证券发行与上市证券106

8－3 股票行市108

8－4 股票卖空与买空112

8－5 中国工商银行关于发行股票的代理业务115

8－6 我国历史上的证券市场118

第九章 普通股股本120

9－1 股东的权利与义务121

9－2 普通股筹资127

9－3 股息政策128

9－4 中国人民银行关于发行股票的规定132

第十章 长期筹资——优先股股本与公司债券133

10－1 优先股133

10－2 公司债券——抵押债券137

10－3 信用债券140

10－4 其他债券142

10－5 债券信誉评级144

10－6 股票与债券之间的平衡148

第十一章 长期筹资——长期借款151

11－1 长期借款利率152

11－2 长期借款条件155

11－3 认股证计价156

11－4 名义报酬率与实际报酬率158

11－5 长期借款成本159

11－6 中国工商银行财产信托业务——长期借款162

第十二章 长期筹资——租赁负债165

12－1 租赁业务分类165

12－2 “销售与租回”与长期借款170

12－3 租赁与借款成本比较174

12－4 中国工商银行金融租赁业务176

第十三章 财务结构与杠杆作用179

13－1 财务杠杆179

13－2 不同筹资方法分析183

13－3 临界分析185

13－4 财务杠杆与营业杠杆186

13－5 决定财务结构的因素190

第十四章 联邦所得税193

14－1 加速折旧法194

14－2 存货计价197

14－3 资本收益与资本损失198

14－4 投资减税199

14－5 申请按合伙企业缴纳所得税200

14－6 亏损的抵销203

14－7 帐务处理与所得税法的差异204

第十五章 企业组台206

15－1 企业组合的方式206

15－2 组合的原因209

15－3 组合中的重要问题213

15－4 公司售价的计算标准214

15－5 组合的帐务处理218

第十六章 企业失败与改组221

16－1 企业失败221

16－2 企业破产224

16－3 破产程序227

16－5 企业改组228

16－4 偿债顺序228

16－6 个人偿债计划231

第十七章 国际财务232

17－1 国际金融与外汇市场232

17－2 外汇风险与期货外汇234

17－3 国际贸易与外汇风险237

17－4 国际贸易筹资240

17－5 多国企业242

17－6 多国企业财务管理247

第十八章 外资利用251

18－1 外资利用概述251

18－2 来料加工253

18－3 补偿贸易254

18－4 补偿贸易结算与信贷256

18－5 补偿贸易商品的选择259

18－6 四个经济特区260

18－7 14个沿海港口城市262

18－8 三个三角洲地区和海南省开发区265

第十九章 中国企业税务问题272

19－1 国营企业利改税272

19－2中外合资企业所得税281

19－3 进出口税与工商统一税283

19－4 外国企业所得税286

19－5 个人所得税287

第二十章 外汇管理289

20－1 对境内机构的外汇管理289

20－2 对侨资企业、外资企业、中外合资企业及其人员的外汇管理290

20－3 外汇平衡293

20－4 记帐本位币与汇率295

20－5 兑换损益303

附录1 主要词汇汉英对照表306

附录2 附表A～D332

附录3 练习题344