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第一章 总论1

第一节 内部控制的历史演进2

第二节 内部控制的现实意义9

第三节 我国内部控制法规的发展12

第四节 我国企业内部控制规范的框架体系16

第二章 内部控制的基本理论19

第一节 内部控制的定义20

第二节 内部控制的目标23

第三节 内部控制的原则26

第四节 内部控制的要素30

第五节 内部控制的局限性34

第三章 内部环境38

第一节 内部环境概述39

第二节 组织架构40

第三节 发展战略48

第四节 人力资源54

第五节 社会责任57

第六节 企业文化61

第四章 风险评估64

第一节 目标设定65

第二节 风险识别72

第三节 风险分析81

第四节 风险应对88

第五章 控制活动96

第一节 不相容职务分离控制97

第二节 授权审批控制98

第三节 会计系统控制101

第四节 财产保护控制103

第五节 预算控制104

第六节 运营分析控制110

第七节 绩效考评控制112

第八节 合同控制117

第六章 信息与沟通121

第一节 内部信息传递121

第二节 信息系统129

第三节 沟通146

第七章 业务活动控制151

第一节资金活动控制151

第二节 采购业务控制158

第三节 资产管理控制163

第四节 销售业务控制170

第五节 研究与开发控制174

第六节 工程项目控制178

第七节 担保业务控制184

第八节 业务外包控制188

第九节 财务报告控制191

第八章 内部监督197

第一节 内部监督的机构及职责198

第二节 内部监督的程序204

第三节 内部监督的方法205

第九章 内部控制评价211

第一节 内部控制评价概述212

第二节 内部控制评价的组织与实施217

第三节 内部控制缺陷的认定221

第四节 内部控制评价工作底稿与报告227

第十章 内部控制审计233

第一节 审计范围与审计目标233

第二节 计划审计工作239

第三节 实施审计工作243

第四节 评价控制缺陷247

第五节 完成审计工作248

第六节 出具审计报告249

主要参考文献256