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第一章 税收筹划概述1

第一节 税收筹划概念1

第二节 税收筹划基本原则10

第三节 税收筹划的性质15

第四节 税收筹划的地位与作用21

第二章 税收筹划的形式和种类、目标与成本30

第一节 税收筹划的形式30

第二节 税收筹划的种类35

第三节 税收筹划的目标分析36

第四节 税收筹划的成本44

第一节 税收筹划的技术分类52

第三章 税收筹划技术分析与运作52

第二节 税收筹划的政策法律制度分析71

第三节 税收筹划的经济制度分析79

第四节 税收筹划程序与方案的制定和实施89

第四章 税收筹划方法96

第一节 国内税收筹划的主要方法96

第二节 国际税收筹划的主要方法103

第五章 我国现行主要税种的税收筹划112

第一节 增值税的税收筹划112

第二节 消费税的税收筹划127

第三节 营业税的税收筹划134

第四节 企业所得税税收筹划145

第五节 外商投资企业和外国企业所得税税收筹划154

第六节 个人所得税税收筹划159

第七节 关税税收筹划171

第六章 企业税收筹划183

第一节 企业经营的税收筹划183

第二节 会计核算的税收筹划195

第三节 企业投融资决策的税收筹划209

第四节 企业设立、重组和清算的税收筹划223

第七章 跨国税收筹划234

第一节 跨国公司税收筹划234

第二节 跨国个人税收筹划254

一、优化投资结构可节税269

第八章 税收筹划典型案例分析、点评269

二、增值税纳税人身份的选择可节税272

三、以废旧物资为原料的企业，设立回收公司可节约增值税276

四、多环节生产企业转让定价的筹划278

五、利用优惠政策进行税收筹划要考虑机会成本281

六、税前扣除项目合理筹划可节税284

七、设立销售公司可减轻税负291

八、企业筹资、投资方式的税收筹划294

九、企业生产经营决策中巧筹划可节税296

十、合理变更企业组织形式可节税302

十一、资产重组中的筹划策略305

十二、个人所得税的税收筹划308