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第1章 会计电算化基础知识1

1.1 基本概念1

1.1.1 会计数据与会计信息1

目录1

1.1.2 管理信息系统与会计信息系统2

1.1.3 会计电算化5

1.2 会计电算化的发展8

1.2.1 会计电算化产生的原因8

1.2.2 我国会计电算化的发展历程9

1.2.3 我国会计电算化的发展趋势14

1.3.2 会计电算化与手工会计的不同点17

1.3 会计电算化对传统手工会计的影响17

1.3.1 会计电算化与手工会计的相同点17

1.3.3 会计电算化对会计理论与实务的作用19

1.3.4 促进审计工作的现代化22

1.3.5 促进管理工作的现代化23

本章小结23

思考题24

第2章 会计电算化信息系统的开发方法25

2.1 会计电算化信息系统的结构25

2.1.1 会计电算化信息系统的物理结构25

2.1.2 会计电算化信息系统的功能结构26

2.1.3 会计电算化核算系统的功能结构27

2.2 会计电算化系统的开发方法29

2.2.1 系统调查和可行性研究30

2.2.2 系统分析33

2.2.3 系统设计38

2.2.4 程序设计47

2.2.5 系统测试47

2.2.6 运行和维护48

2.3 单位实现会计电算化的途径49

2.3.2 购买软件50

2.3.1 自行开发软件50

本章小结51

思考题52

实训练习52

第3章 Excel在财务管理中的应用53

3.1 财务分析系统53

3.1.1 财务分析的任务和内容53

3.1.2 财务分析的步骤和财务分析的基本方法54

3.1.3 财务分析的指标55

3.1.4 使用Excel进行财务分析模型设计57

3.2 销售预测62

3.2.1 预测技术62

3.2.3 线性回归模型设计63

3.2.2 回归预测法63

3.2.4 销售预测模型设计66

3.3 投资决策模型设计73

3.3.1 投资决策概述73

3.3.2 投资评价指标函数的计算75

3.3.3 设计投资决策模型76

3.4 规划求解78

3.4.1 规划求解概念78

3.4.2 规划求解工具的使用80

3.4.3 产品分配方案模型设计86

3.4.4 最优订货批量模型设计88

3.5 筹资决策91

3.5.1 筹资决策的基本概念91

3.5.2 PMT（）函数和数据分析工具“模拟运算表”92

3.5.3 长期借款分析模型93

本章小结99

思考题100

实训练习100

第4章 系统管理和基础设置102

4.1 系统管理102

4.1.1 启用会计信息系统102

4.1.2 系统管理的主要功能103

4.1.3 系统管理的启动104

4.1.4 设置操作员及权限管理106

4.1.5 账套管理108

4.1.6 年度账管理112

4.1.7 使用视图113

4.2 基础设置114

4.2.1 基本信息设置115

4.2.2 机构设置116

4.2.3 往来单位设置117

4.2.4 存货设置119

4.2.5 财务设置120

4.2.6 收付结算设置120

4.2.7 购销存设置121

4.2.8 其他123

本章小结123

思考题123

实训练习124

第5章 账务处理系统128

5.1 账务处理系统概述128

5.1.1 账务处理系统的特点128

5.1.2 账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位129

5.1.3 会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别130

5.2 账务处理系统数据流程图与功能模块131

5.2.1 账务处理系统数据流程图131

5.2.2 功能模块132

5.3 账务处理系统实施方案136

5.3.1 账务处理初始化136

5.3.2 凭证处理142

5.3.3 往来辅助核算与管理148

5.3.4 银行对账150

5.4 期末业务处理152

5.4.1 概述152

5.4.2 期末转账业务153

5.4.3 试算平衡与对账155

5.4.4 结账156

5.5 账簿输出157

本章小结159

思考题160

实训练习160

第6章 会计报表系统164

6.1 会计报表系统概述164

6.1.1 会计报表164

6.1.2 报表系统的分类165

6.1.3 报表系统中常用的基本概念166

6.2.1 非直观状态定义报表格式170

6.2.2 直观状态定义报表格式170

6.1.4 基本处理流程170

6.2 报表格式设计170

6.3 定义报表中获取数据的计算公式175

6.3.1 建立表页内的计算公式175

6.3.2 建立从账务系统中获取数据的公式176

6.4 报表数据的录入与报表生成180

6.4.1 录入关键字和基本数据180

6.4.2 报表生成181

6.5 报表数据处理功能182

6.5.1 报表数据的审核功能183

6.5.2 舍位平衡功能184

6.5.4 报表排序与查找功能185

6.5.3 数据透视功能185

6.5.5 图表分析功能186

6.6 报表汇总187

6.7 报表输出189

本章小结190

思考题190

实训练习190

第7章 工资管理系统192

7.1 工资管理系统概述192

7.2 工资核算子系统的设计方案194

7.2.1 工资核算子系统的数据流程分析194

7.2.2 工资核算子系统的功能模块设计195

7.2.3 工资核算子系统的代码设计199

7.2.4 工资核算子系统的输入设计200

7.2.5 工资核算子系统的输出设计202

7.3 工资核算子系统实施方案203

7.3.1 工资管理系统初始化203

7.3.2 工资管理日常业务处理213

7.3.3 工资管理系统期末处理215

本章小结218

思考题218

实训练习218

8.1 固定资产管理系统概述222

第8章 固定资产管理系统222

8.2 固定资产管理系统设计方案226

8.3 固定资产管理系统实施方案229

8.3.1 固定资产管理系统初始化229

8.3.2 原始卡片录入238

8.4 固定资产管理系统日常业务处理239

8.4.1 卡片管理239

8.4.2 固定资产的增加与减少处理241

8.4.3 固定资产变动处理242

8.4.4 资产评估处理244

8.5 固定资产管理系统期末处理244

8.5.1 折旧处理244

8.5.2 制单、对账与结账处理246

8.5.3 账表管理249

本章小结250

思考题251

实训练习251

第9章 电算化会计工作管理253

9.1 电算化会计工作管理概述253

9.2 电算化会计工作的微观管理254

9.2.1 电算化会计工作的组织254

9.2.2 电算化会计工作的管理256

9.3.1 电算化会计发展规划263

9.3 电算化会计工作的宏观管理263

9.3.2 电算化会计制度265

9.3.3 会计核算软件的评审管理266

9.3.4 计算机替代手工记账的审批管理268

9.3.5 电算化会计人员的培训管理269

本章小结270

思考题270

第10章 上机操作综合实验271

10.1 初始化设置271

10.2 日常业务279

10.3 编制报表282

参考文献283