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第一章　政府的经济活动1

第一节　政府经济活动的基本特征和类型2

一、政府的基本特征2

二、政府经济活动的类型3

第二节　政府经济活动的界限5

一、政府经济活动的最优程度5

二、公共部门与私人部门间的资源配置7

第三节　政府经济活动的目标13

一、功利主义标准13

二、帕累托标准14

三、潜在补偿标准15

四、社会福利函数标准16

一、政府规模衡量指标的选择17

第四节　政府的规模17

二、公共支出比率19

复习思考题21

第二章　政府的经济作用：财政职能23

第一节　市场体系及其经济效率23

一、市场体系23

二、市场机制有效的环境26

第二节　市场失灵与政府干预28

一、资源配置领域的市场失灵28

二、经济稳定领域的市场失灵30

三、收入分配领域的市场失灵32

第三节　市场经济条件下的财政职能33

一、政府介入33

二、财政职能34

三、财政职能的理论演变40

一、政府干预的缺陷45

第四节　政府失灵45

二、政府失灵的原因47

复习思考题53

第三章　公共支出规模55

第一节　公共物品理论的基本问题55

一、公共物品的基本特征55

二、公共物品的分类57

三、免费搭车者问题60

四、公共物品的需求与效率产量63

第二节　公共支出的最优规模65

一、边际效用理论65

二、最大社会收益理论67

三、自愿交换理论69

四、公共选择理论72

一、政府活动扩张论75

第三节　公共支出规模的增长趋势75

二、梯度渐进增长论77

三、官员行为增长论80

四、多数票规则增长论82

五、公共支出增长趋势的基本决定因素84

第四节　中国公共支出的增长趋势84

一、公共支出比率的变化85

二、公共支出增长的潜在压力88

复习思考题89

第四章　公共支出结构90

第一节　公共支出分类与公共支出结构90

一、按支出用途分类91

二、按费用类别分类94

三、按经济性质分类96

四、公共支出结构的决定因素98

一、行政管理支出101

第二节　公共支出主要项目及其经济影响101

二、国防支出106

三、公共投资支出109

四、社会保障支出123

复习思考题129

第五章　公共支出效率130

第一节　公共支出的预算效率：预算方法130

一、分项预算130

二、计划—方案—预算132

三、零基预算134

四、中国预算方法的改革135

第二节　公共支出的决策效率：成本收益分析138

一、确定政府项目的目标138

二、列举成本和收益139

三、测算成本和收益140

四、贴现成本和收益147

五、选择决策标准150

六、选定项目153

第三节　公共支出的制度效率：政府采购制度154

一、政府采购制度的意义155

二、政府采购制度的基本内容157

三、政府采购合同的类型159

复习思考题161

第六章　公共收入规模与结构162

第一节　公共收入体系162

一、税收162

二、收费165

三、货币创造167

四、公债168

一、公共收入规模171

第二节　公共收入规模与结构171

二、公共收入结构174

第三节　税收收入与公债规模177

一、税收收入规模变化及原因177

二、公债规模182

复习思考题187

第七章　税收原理188

第一节　税收要素与分类188

一、税收要素188

二、税收分类190

第二节　税收原则192

一、税收原则的提出192

二、斯密的税收原则193

三、瓦格纳的税收原则195

四、现代税收原则196

一、税收转嫁与归宿的定义206

第三节　税收转嫁与归宿206

二、税收转嫁的形式207

三、税收归宿的局部均衡分析208

四、税收归宿的一般均衡分析212

复习思考题215

第八章　税收的经济影响216

第一节　税收的收入效应和替代效应216

一、收入效应和替代效应的一般含义216

二、税收的收入效应和替代效应216

第二节　税收对个人储蓄的影响219

一、个人所得税的储蓄效应219

二、利息所得税的储蓄效应220

三、税收对个人储蓄影响的简要评价221

第三节　税收对劳动供给的影响222

一、比例所得税对劳动供给的影响223

二、累进所得税对劳动供给的影响224

三、个人收入由多种收入构成情况下的所得税效应225

四、工资率因课税而变动情况下的所得税效应226

五、税收对劳动供给影响的简要评价227

第四节　税收对企业投资的影响228

一、税收影响企业投融资决策的途径228

二、企业所得税对融资决策的影响230

三、税收对投资水平的影响232

四、税收对投资类型的影响233

五、税收对承担风险的影响234

第五节　税收对收入分配的影响235

一、累进所得税236

二、税收支出237

三、遗产税与赠与税238

四、社会保险税239

五、所得税指数化240

第六节　税收对环境保护的影响241

一、污染税的治污效果242

二、课征污染税与其他治污措施的比较243

复习思考题245

第九章　税收制度247

第一节　税收制度、税制类型和税制结构247

一、税收制度247

二、税制类型249

三、税制结构251

第二节　税种设置理论与实践254

一、税种设置理论254

二、税种设置现状258

第三节　各税系概况261

一、所得税制261

二、商品税制265

三、财产税制268

第四节　税制结构的决定因素271

一、我国税制结构的变化272

二、税制结构的国际比较273

三、税制结构的决定因素275

四、各国税制结构的趋同趋势277

复习思考题278

第十章　税制改革279

第一节　税制改革的基本问题279

一、税制改革的含义279

二、税制改革的主要原因280

三、成功税制改革的评价标准与条件282

第二节　税制改革的理论基础285

一、公平课税论286

二、最适课税论288

三、财政交换论291

四、三种理论对税制改革和税制设计的含义293

第三节　世界性税制改革的现实思路和做法295

一、税制改革的战略设想295

二、税制改革的普遍做法299

三、中国的税制改革303

复习思考题306

第十一章　财政赤字307

第一节　财政赤字的基本问题307

一、如何理解财政平衡307

二、财政赤字的概念309

三、财政赤字的类型311

四、财政赤字的基本用途312

第二节　财政赤字的规模313

一、财政赤字规模的衡量指标313

二、我国的财政赤字规模314

三、财政赤字规模的决定因素316

四、财政赤字的可持续性318

第三节　财政赤字效应319

一、财政赤字的增长效应319

二、财政赤字的改革效应320

三、财政赤字的拉动效应322

四、财政赤字的通胀效应323

复习思考题325

第十二章　财政政策326

第一节　财政政策的基本问题326

一、财政政策的定义326

二、财政政策的基本特征328

三、财政政策的基本功能329

四、财政政策的类型331

五、财政政策的目标334

第二节　财政政策的作用原理336

一、财政政策作用的分析框架336

二、收入—支出模型中的财政政策作用337

三、IS—LM模型中的财政政策作用339

四、AS—AD模型中的财政政策作用342

第三节　财政政策的作用机制343

一、国民收入水平的决定模型343

二、公共支出乘数344

三、税收乘数345

四、平衡预算乘数346

第四节　财政政策的作用工具347

一、预算政策347

二、税收政策348

三、支出政策349

四、公债政策350

复习思考题351

第十三章　政府间财政关系352

第一节　财政关系的基本问题352

一、政府间财政关系的概念352

二、财政分权353

第二节　支出责任安排364

一、支出责任安排的原则365

二、支出责任安排的状况367

第三节　收入责任安排369

一、收入责任安排的原则369

二、分税制372

第四节　转移支付制度374

一、转移支付的必要性374

二、转移支付的形式376

三、我国现行转移支付制度379

复习思考题384

第十四章　地方政府间财政竞争385

第一节　地方政府间财政竞争的基本问题385

一、财政竞争的概念385

二、财政竞争的条件386

三、财政竞争的分类387

第二节　地方政府间财政竞争的影响388

一、财政竞争的积极影响388

二、财政竞争的消极影响390

第三节　我国地方政府间的财政竞争391

一、财政竞争的发展392

二、财政竞争的特点396

三、财政竞争存在的问题399

四、财政竞争的规范401

复习思考题404

主要参考文献405