上市公司税收筹划与案例解析【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

上市公司税收筹划与案例解析PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一部分 特定行业“营改增”专题3

第一章 农业企业“营改增”的税务管理与筹划3

一、农业产品的界定3

二、农业产品销售方的税务处理5

三、农产品购买方的税务处理11

第二章 “营改增”下融资租赁业务的税务管理16

一、融资租赁在我国的发展16

二、融资租赁常见形式17

三、“营改增”下融资租赁的税收政策梳理21

第三章 建筑服务“营改增”的税务管理与筹划30

一、建筑服务“营改增”基本政策30

二、“营改增”后建筑施工企业增值税的特殊规定38

三、“营改增”后建筑施工企业增值税的税务筹划40

第四章 房地产业“营改增”的税务管理与筹划48

一、房地产业“营改增”一般税收政策梳理48

二、房地产开发企业“营改增”税收政策梳理54

三、房地产开发企业“营改增”后面临的税务问题56

四、房地产企业“营改增”后的税务筹划72

第二部分 行业税收政策优惠专题85

第五章 高新技术企业行业税收优惠85

一、高新技术企业税收优惠政策的效应分析85

二、高新技术企业所得税优惠政策梳理89

三、高新技术企业增值税税收优惠政策梳理95

四、软件行业如何享受税收优惠103

五、其他税种优惠政策梳理114

第六章 资源综合利用行业税收优惠118

一、资源综合利用增值税税收优惠政策118

二、资源综合利用企业所得税税收优惠131

三、资源综合利用消费税优惠政策134

第七章 影视行业税收优惠136

一、电影产业链简介及“营改增”后的纳税义务136

二、为什么影视业扎推霍尔果斯？140

三、影视业税收优惠政策解析145

四、霍尔果斯主要税收优惠政策154

五、霍尔果斯为什么这么火？159

第三部分 资产重组税务筹划专题167

第八章 企业合并税收筹划167

一、企业合并167

二、企业合并的所得税处理169

三、企业合并案例解析174

四、企业合并税收筹划综述181

第九章 企业分立的税务筹划182

一、企业分立182

二、企业分立的所得税处理184

三、企业分立案例解析188

四、企业分立纳税筹划综述195

第十章 股权收购的税收筹划197

一、股权收购197

二、股权收购的所得税处理200

三、股权收购案例解析203

四、股权收购纳税筹划综述210

第十一章 资产收购税收筹划212

一、资产收购212

二、资产收购的所得税处理214

三、资产收购案例解析217

四、资产收购纳税筹划综述220

第十二章 债务重组的纳税筹划222

一、债务重组222

二、债务重组的所得税处理223

三、债务重组案例解析226

四、债务重组纳税筹划综述228

第十三章 资产（股权）划转纳税筹划230

一、资产（股权）划转230

二、资产（股权）划转的所得税处理232

三、资产（股权）划转案例解析236

四、资产（股权）划转纳税筹划综述241

第四部分 员工持股计划与股权激励税务管理与筹划专题245

第十四章 员工持股平台税收筹划245

一、员工持股计划245

二、员工持股计划的税收环境247

三、持股平台在资本市场的适用264

第十五章 股权激励的税务管理279

一、股权激励的简介279

二、股权激励在我国的发展281

三、股权激励的形式282

四、股权激励的企业所得税政策293

五、股权激励的个人所得税政策294

第五部分 上市公司涉外业务的税务管理305

第十六章 跨境应税行为的增值税税务管理305

一、增值税应税行为、境内和境外的概念305

二、跨境应税行为适用增值税零税率306

三、跨境应税行为适用增值税免税的规定309

第十七章 利用区域优惠政策的税务管理321

一、国际区域优惠政策321

二、利用区域优惠的税收筹划335

三、我国的自由贸易试验区337

四、我国自由贸易试验区的税收优惠346

第十八章 利用资本弱化的税务管理350

一、资本弱化的含义及其产生的原因350

二、资本弱化的避税原理351

三、利用资本弱化税收筹划的风险355

四、利用资本弱化税收筹划应注意的问题359

第十九章 利用转让定价的税务管理372

一、转让定价简介372

二、我国关于转让定价的税务管理要求376

三、利用转让定价的税务风险389

四、转让定价税收筹划应注意的问题401

第二十章 境外所得税收抵免的税务管理405

一、境外所得税收抵免产生的原因405

二、消除或缓解国际重复（重叠）征税的方法407

三、境外所得税收抵免所涉的概念409

四、境外设立分公司等分支机构的税收抵免414

五、境外设立子公司的税收抵免424

六、在境外无常设机构，但有来源于境外所得的税收抵免434

七、简易办法436

八、税收饶让抵免制度438

九、税收协定的利用442

后记454